Donations, démembrement, assurance-vie... Tour d'horizon des leviers à activer pour optimiser la transmission de votre patrimoine en 2026.
La transmission du patrimoine est l'une des préoccupations majeures de nos clients. En 2026, plusieurs dispositifs permettent d'optimiser significativement la charge fiscale liée à la succession.
Les abattements en vigueur
Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000€ à chaque enfant tous les 15 ans en franchise de droits. Ce délai ayant été ramené à 15 ans, une stratégie de donations échelonnées peut permettre de transmettre des sommes importantes sans imposition.
Le démembrement de propriété
Séparer la nue-propriété de l'usufruit permet de transmettre la valeur future du bien tout en conservant les revenus. La valorisation de la nue-propriété varie selon l'âge du donateur (barème fiscal).
L'assurance-vie luxembourgeoise
Les contrats luxembourgeois offrent des avantages successoraux uniques, notamment le super-privilège des assurés. Un outil incontournable pour les patrimoines importants.
Notre conseil : anticipez. La transmission optimale se prépare 10 à 15 ans à l'avance. Contactez-nous pour un bilan patrimonial.